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    Comment fonctionne le système du pilier 3a en Suisse?

    Avec sa propre solution du troisième pilier, chacun peut prendre en main sa propre prévoyance privée. Les déposants se rendent plus indépendants des fonds de pension et des processus politiques. Les deux premiers piliers n'étant généralement plus suffisants, ce n'est qu'avec une prévoyance privée qu'il sera possible de maintenir votre niveau de vie habituel après la retraite. De plus en plus de personnes reconnaissent la nécessité et l'urgence d'économiser sous leur propre responsabilité. Au sein du troisième pilier, le pilier 3a est une forme d'épargne extrêmement intéressante.


    Deux options d'épargne dans le cadre du troisième pilier

    • 3a: Régime de retraite lié, qui bénéficie de divers privilèges fiscaux jusqu'au versement. En contrepartie, la disponibilité de ces fonds est limitée.
    • 3b: Mise à disposition gratuite. Il s'agit du solde du compte de salaire, du compte d'épargne, des titres tels que les placements en actions ou les biens immobiliers. En d'autres termes, les actifs qui doivent être déclarés dans la déclaration d'impôt sont le pilier 3b.

    Le pilier 3a – le troisième pilier du système de retraite suisse et une composante de la prévoyance privée – peut servir plusieurs objectifs: D'une part, elle peut être utilisée comme une forme d'épargne pour un logement permanent occupé par le propriétaire, mais d'autre part, elle peut également servir à combler les lacunes de la prévoyance vieillesse (ou en cas d'invalidité/décès).


    Paiement dans le pilier 3a

    Le pilier 3a permet aux travailleurs salariés de mettre de côté chaque année un certain montant pour leur retraite – il existe différentes solutions (voir ci-dessous). Sauf exception, l'argent épargné reste bloqué jusqu'à la retraite. Il est ensuite versé et peut être utilisé librement.

    Les versements peuvent être effectués jusqu'à l'âge de la retraite. Par exemple, une femme peut verser le montant maximum avant son 64e anniversaire et retirer ce montant immédiatement après. Le versement est généralement (réglementation cantonale) encore déductible du revenu imposable. La réglementation cantonale concerne le montant de la franchise. Certains cantons autorisent le montant total, d'autres limitent la déduction au revenu net, d'autres encore tiennent compte des frais professionnels.

    Les salariés qui sont généralement affiliés à une caisse de pension par l'intermédiaire de leur entreprise peuvent verser un montant maximum de 6'826 francs suisses par an (à partir de 2020). Les personnes sans caisse de pension (par exemple les indépendants) peuvent verser 20% de leur revenu annuel gagné jusqu'à un maximum de 34'128 francs suisses. Les plafonds des contributions sont publiés chaque année par la Confédération. 


    Avantages du troisième pilier 3a

    Avantage fiscal

    L'adhérent au fonds de pension bénéficie d'une économie d'impôt. En effet, les versements annuels sont déductibles dans la déclaration d'impôt et réduisent le revenu imposable. Il vous suffit d'ajouter le montant à votre déclaration d'impôts et de joindre les reçus annuels des montants versés à votre déclaration d'impôts.

    Montant librement sélectionnable

    L'avantage pour chaque bénéficiaire de pension est l'autodétermination: le montant à verser peut être défini indépendamment, qui ne doit simplement pas dépasser le montant maximum. En outre, le titulaire d'un compte de pension peut également faire une pause de temps en temps. Cela signifie que vous n'êtes pas obligé de faire un dépôt chaque année.

    Pilier 3a du retrait anticipé

    Il existe également des possibilités de faire valoir les actifs du pilier 3a. Les actifs du pilier 3a peuvent être liquidés, par exemple, si vous financez une maison que vous utilisez vous-même de manière permanente ou si vous vous mettez à votre compte. En outre, les avoirs du pilier 3a peuvent être retirés dès cinq ans avant d'atteindre l'âge de la retraite AVS.

    Générer des revenus

    En principe, les épargnants du pilier 3a peuvent déposer leur argent soit sur un compte du pilier 3a, soit dans une solution de titres du pilier 3a, soit dans une solution d'assurance. Dans ce dernier cas, la forme traditionnelle d'épargne ainsi que l'épargne en titres sont possibles. La majorité des Suisses laissent l'argent sur un compte du pilier 3a inactif, bien qu'il serait intéressant d'investir l'argent du pilier 3a dans des fonds d'actions s'ils avaient un long horizon de placement. À la banque, l'inflation ronge les rendements déjà maigres. En termes réels, c'est-à-dire le taux d'intérêt moins l'inflation, une solution de compte est une proposition perdante. Heureusement, le pilier 3a offre la possibilité de faire des investissements et d'obtenir des rendements plus élevés. Grâce à l'effet des intérêts composés, cela vaut particulièrement la peine avec un horizon de placement à long terme. 

    Actions au lieu d'un compte d'épargne 3a

    Dans le contexte actuel des taux d'intérêt, il est logique d'investir l'argent dans des actions au lieu de le laisser sur le compte. Le placement de votre argent de retraite dans une solution de titres du pilier 3a bénéficie des rendements que les obligations d'État sûres et les actions de premier ordre distribuent régulièrement. Ce sont précisément ces rendements des titres qui constituent un critère décisif pour le succès à long terme d'un investissement. Parce que les intérêts et les dividendes versés sont automatiquement réinvestis dans une solution de titres. Et à la fin d'une période, un rendement est crédité à cet actif nouvellement généré. Et l'affilié au fonds de pension en bénéficie de manière disproportionnée. Le mot clé est ici «intérêt composé». Albert Einstein a appelé cet effet la huitième merveille du monde. Il a déclaré: «L'effet des intérêts composés est la huitième merveille du monde. Vous le comprenez, vous gagnez de l'argent, tout le monde le paie».

    Concrètement, cela signifie que toute personne investissant 50'000 francs suisses en actions aujourd'hui et supposant un rendement annuel moyen de 5% disposera d'un patrimoine de 132'000 francs suisses après 20 ans. Au bout de 30 ans, il dépasserait même les 216'000 francs suisses. En d'autres termes, plus l'argent travaille longtemps pour l'adhérent au fonds de pension, plus la somme qui sera générée à la fin sera importante. Pas étonnant que le génie des chiffres Albert Einstein ait été pris avec cet effet d'intérêt composé. Essayez notre calculateur du 3e pilier pour simuler différents scénarios avec des parts de capital plus ou moins importantes.

    Paiement du pilier 3a

    Le capital du pilier 3a est bloqué jusqu'à cinq ans avant le versement de l'AVS et peut ensuite être retiré jusqu'à la retraite. Toutefois, ceux qui travaillent au-delà de l'âge normal de la retraite peuvent reporter leur retrait pour une durée maximale de cinq ans.

    Un compte 3a ou un dépôt 3a ne peut pas être versé par étapes après la retraite, mais doit être fermé complètement en une fois. Un impôt sur le versement du capital est appliqué.

    Si des couples mariés ou des partenaires enregistrés retirent leur avoir de prévoyance du pilier 3a au cours de la même année fiscale, les montants sont additionnés et imposés comme un montant total (exceptions cantonales possibles).

    Un versement anticipé du pilier 3a est possible lors de l'acquisition d'un logement occupé par son propriétaire, pour le remboursement (amortissement) d'une hypothèque (à condition que l'hypothèque soit réclamée sur un logement occupé en permanence par son propriétaire et que la personne ait une part de propriété), lors d'un déménagement permanent à l'étranger, en cas d'invalidité ou d'activité indépendante. 


    Différentes possibilités avec l'économie 3a 

    Le montant annuel est versé sur un compte bancaire, un dépôt d'investissement ou une police d'assurance vie. Il n'y a pas de limite légale au nombre de comptes de retraite ou d'épargne-retraite 3a que peuvent posséder les clients. Dans la pratique, deux ou trois comptes d'épargne-retraite se sont avérés idéaux. La principale raison de la division de la prévoyance privée en plusieurs véhicules est que chaque compte peut être fermé individuellement par étapes. Selon le canton, cela peut réduire la charge fiscale ponctuelle sur le versement: Un impôt unique sur le revenu (appelé familièrement impôt sur les gains en capital) est dû lors du retrait des avoirs de retraite du pilier 3a. En cas d'application d'un tarif progressif, cette taxe est d'autant plus élevée que le montant versé par l'individu est élevé. Ainsi, par exemple, si 100'000 francs suisses sont retirés en 2020 et 100'000 francs suisses supplémentaires en 2021, cela revient généralement moins cher que si 200'000 francs suisses sont retirés en une fois en 2021.


    Quand devrais-je commencer à penser à un régime de retraite volontaire?

    L'intention initiale était d'utiliser les prestations des premier et deuxième piliers pour recevoir au total 60% du dernier salaire brut en tant que pension. Toutefois, pour assurer le maintien du niveau de vie habituel pendant la vieillesse, il faut non seulement 60% mais aussi environ 80% du dernier salaire brut. Si le montant de la pension est inférieur à 80%, on parle de «déficit de pension». Vous pouvez le calculer avec notre calculateur du 3e pilier.

    Pour les jeunes adultes, l'offre de services semble bien lointaine. Financièrement, cependant, cet avenir est plus proche qu'on ne le pense. Il est donc intéressant de prendre en main la prévoyance privée dès le plus jeune âge et de bénéficier de l'effet des intérêts composés à long terme. 

    En principe, vous pouvez cotiser au pilier 3a dès que vous disposez d'un revenu soumis à l'AVS. Cela s'applique dès que vous commencez votre apprentissage, un emploi de vacances rémunérées, un poste permanent ou un emploi d'indépendant. Les salariés sont légalement tenus de payer les cotisations AVS à partir du 1er janvier après avoir atteint l'âge de 17 ans (c'est-à-dire à 18 ans). 

    Étant donné que le revenu imposable est généralement relativement faible dans les jeunes années – en particulier pour les apprentis – les économies d'impôt réalisées grâce à un paiement 3a sont très modestes (car la progression est très faible). Il est également recommandé à ces personnes de se constituer un portefeuille d'actions pures en 3b. Ainsi, ils ne bénéficient pas de la petite économie d'impôt que représente un dépôt, mais aussi de l'absence d'impôt unique sur les plus-values lors du versement ultérieur.

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